L’assurance-vie est un véritable couteau-suisse de la gestion de patrimoine. Initialement conçue comme une assurance, elle sert plus souvent à épargner, à percevoir des revenus complémentaires, à préparer votre retraite, et à transmettre.
En ouvrant un contrat d’assurance-vie, vous pouvez verser de l’argent en une seule fois (versement unique) ou quand vous le souhaitez (versement libre), ou encore de manière programmée, tous les mois par exemple, par prélèvement sur votre compte (versement programmé).
Une fois votre argent versé au contrat, vous avez le choix d’investir sur :
| FONDS EN EUROS | UNITÉS DE COMPTE | |
| Votre épargne n’est pas soumise aux mouvements des marchés financiers. | Vous avez un choix varié de supports (secteurs d’activité, géographie) offrant une espérance de gain supérieur au rendement du fonds en euros | |
| MAIS le rendement moyen des fonds euros est limité et tend à diminuer depuis plusieurs années | MAIS votre épargne n’est pas garantie, vous pouvez perdre votre argent |
Vous pouvez répartir votre argent comme vous le souhaitez entre les supports mais aussi faire des arbitrages (= transferts) d’un support à l’autre.
Les différents types de gestion :
Votre argent reste disponible à tout moment. Pour le récupérer, vous devez faire un “rachat” de tout ou partie de votre épargne (rachat total ou partiel). Vous pouvez aussi mettre en place des rachats programmés, c’est-à-dire des virements permanents (mensuels, trimestriels ou semestriels) de votre contrat d’assurance-vie vers votre compte courant.
C’est au moment du rachat que vous êtes fiscalisé :
| Durée écoulée depuis la souscription du contrat | Produits des primes versées avant le 27 septembre 2017 (rachat avant ou après le 1er janvier 2018) | Produits des primes versées depuis le 27 septembre 2017 (rachat effectué après le 1er janvier 2018) | ||
|---|---|---|---|---|
| Principe (de plein droit) |
Sur option | Principe (de plein droit) |
Sur option (*) | |
| Moins de 4 ans | Barème progressif | PFL à 35 % | 12,8 % (PFU) | Barème progressif (****) |
| Entre 4 et 8 ans | Barème progressif | PFL à 15 % | ||
| Supérieure ou égale à 8 ans | Primes versées après le 25 septembre 1997 : Barème progressif après abattement de 4 600 € ou 9 200 € | PFL à 7,5 % après abattement de 4 600 € ou 9 200 € | Après abattement de 4 600 € ou 9 200 € :
|
Barème progressif (****) après abattement de 4 600 € ou 9 200 € |
| Primes versées avant le 25 septembre 1997 : Exonération | ||||
(*) Attention : l’option est globale pour tous les revenus soumis de plein droit au PFU
(** )Total des primes nettes versées par l’assuré sur l’ensemble de ses contrats d’assurance-vie et contrats de capitalisation (avant ou après le 27 septembre 2017)
(***) Détermination des produits (P) imposables à 7,5 % = P total x (150 000 € – primes versées avant le 27/09/2017/primes nettes versées à compter du 27/09/2017)
(****) L’acompte retenu au moment du rachat s’impute sur le montant définitif d’impôt à payer : soit il est restitué pour le surplus ; soit un impôt complémentaire est dû lors de la réception de l’avis d’imposition.
Pour les non-résidents, il conviendra d’étudier la convention fiscale signée entre la France et le pays de résidence du souscripteur pour déterminer la fiscalité applicable.
Lors de votre décès, les capitaux de votre assurance-vie sont transmis aux bénéficiaires que vous avez choisis et désignés dans la clause bénéficiaire de votre contrat.
La fiscalité “décès” dépend de votre âge au jour de chaque versement (le conjoint/partenaire de pacs est exonéré dans tous les cas).
Les principaux frais d’un contrat d’assurance vie sont :
L’assurance-vie vous permet de répondre à de nombreux objectifs et bénéficie d’une fiscalité attractive. En cas de décès, plusieurs fiscalités sont possible.
Actus
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